Déclaration d'impôts au Québec : 10 crédits et déductions que l'on oublie trop souvent

Chaque printemps, des milliers de Québécois produisent leur déclaration en vitesse : ils saisissent leurs feuillets, le logiciel calcule, et on passe à autre chose. Le problème, c'est qu'un logiciel ne pose pas les questions qu'il ne connaît pas. Il ne sait pas que vous avez payé des frais de garde en liquide, que vous avez accompagné votre père à l'hôpital ou que vous avez déménagé pour un emploi.

Les crédits d'impôt ne se réclament pas tout seuls. Voici dix postes à vérifier avant de produire votre déclaration de revenus, fédérale (T1) et québécoise (TP1), puis la liste des documents à réunir. Chaque poste dépend de votre situation : lisez-les comme des pistes à valider, pas comme des droits garantis.

Les dix postes à vérifier

1. Les frais médicaux

Frais de dentiste, de lunettes, de médicaments non couverts, de soins de santé, de déplacements pour un traitement lorsque les conditions sont remplies : ils donnent droit à un crédit dès qu'ils dépassent un seuil lié à votre revenu. La clé est de tout regrouper sur une période de douze mois de votre choix se terminant dans l'année, et de conserver les reçus, même ceux d'un conjoint ou d'un enfant à charge.

2. Les frais de garde d'enfants

Au fédéral, ils sont déduits du revenu. Au Québec, un crédit d'impôt remboursable existe pour les frais de garde d'enfants. Le reçu doit indiquer l'identité du fournisseur de service, dont le numéro d'assurance sociale d'une personne qui garde chez elle. Sans ces renseignements, la réclamation peut être refusée.

3. Les cotisations à un REER

Une cotisation à un régime enregistré d'épargne-retraite réduit votre revenu imposable. Elle peut être faite jusqu'à soixante jours après la fin de l'année (généralement le 1er mars) et appliquée à l'année précédente. Vérifiez aussi vos droits de cotisation inutilisés : ils s'accumulent d'une année à l'autre.

4. Les dons de bienfaisance

Le crédit est plus généreux au-delà d'un certain montant annuel de dons. Regroupez donc tous les dons de l'année sur une seule déclaration, celle de l'un des conjoints, plutôt que de les répartir. Les dons non réclamés peuvent aussi être reportés sur les années suivantes, pendant un nombre d'années limité.

5. Les frais de scolarité

Les frais de scolarité admissibles donnent droit à un crédit ; la portion non utilisée peut être reportée ou, dans certains cas, transférée. Les établissements émettent un feuillet fédéral (T2202) et un feuillet québécois (RL-8) : attendez de les recevoir avant de produire votre déclaration.

6. Les dépenses de télétravail

Un employé qui travaille de la maison peut déduire une partie de ses dépenses de logement, mais seulement si son employeur atteste ses conditions de travail (formulaire T2200 au fédéral, TP-64.3-V au Québec). Depuis l'année d'imposition 2023, seule la méthode détaillée, fondée sur les dépenses réelles, est permise : conservez vos factures.

7. Le crédit d'impôt pour solidarité

Ce crédit québécois s'adresse aux ménages à revenu faible ou moyen. Il n'est pas versé automatiquement : il faut le demander avec la déclaration, en remplissant l'annexe appropriée et en indiquant correctement la composition du ménage. Une case oubliée peut vous priver de plusieurs centaines de dollars.

8. Le maintien à domicile des aînés et l'aide aux proches aidants

Les personnes de 70 ans ou plus qui reçoivent des services pour rester chez elles (soins, entretien, répit) peuvent réclamer un crédit d'impôt remboursable. Un crédit existe aussi pour les personnes qui aident un proche. Les conditions sont précises : ne présumez pas de l'admissibilité, faites-la vérifier.

9. Les revenus d'appoint et de location

Un petit travail à côté, un logement loué, du covoiturage rémunéré : ces revenus doivent être déclarés, mais les dépenses qui s'y rapportent aussi. Beaucoup de contribuables déclarent le revenu sans déduire les dépenses, et paient plus d'impôt qu'il ne faut.

10. Les frais de déménagement pour un emploi ou des études

Si vous avez déménagé pour occuper un nouvel emploi, exploiter une entreprise ou étudier à temps plein, et que votre nouveau domicile est à au moins 40 kilomètres plus près de votre nouveau lieu de travail ou d'études, les frais admissibles peuvent être déduits.

Les changements de vie qui modifient votre déclaration

Une naissance, une séparation, un décès, l'achat d'une première maison, un départ à la retraite, l'arrivée au Canada : chacun change des crédits, des déductions ou la façon de déclarer. C'est là qu'un logiciel montre ses limites, parce qu'il ne devine pas l'événement, et où un regard extérieur rapporte le plus. Dans le doute, notez les changements de l'année avant de commencer.

Les documents à réunir avant de commencer

Voici les principaux feuillets, avec leur équivalent québécois lorsqu'il existe :

Les dates à ne pas manquer

• 30 avril : date limite de production et de paiement pour la plupart des particuliers.
• 15 juin : date limite de production si vous ou votre conjoint avez un revenu de travail autonome, mais l'impôt à payer reste dû le 30 avril.
• Fin février : la plupart des feuillets d'emploi et de placement sont disponibles.

Une déclaration produite en retard, avec un solde à payer, entraîne une pénalité et des intérêts. Si vous n'avez aucun solde à payer, produire quand même votre déclaration vous garde admissible à des crédits et à des prestations calculés à partir d'elle.

Faire préparer sa déclaration, ce n'est pas un luxe réservé aux grandes fortunes : c'est le moment d'une seule année où quelqu'un prend le temps de regarder votre cas. Je m'en occupe avec la préparation des déclarations pour particuliers, ligne par ligne, avec une explication claire du résultat.

Ce texte est une information générale : les crédits, seuils et conditions changent d'une année à l'autre et dépendent de votre situation. Consultez l'ARC et Revenu Québec, ou contactez-moi.